2016年度XX公司全面风险管理报告

一、2015年度全面风险管理工作回顾 （一）全面风险管理工作完成情况

1. 简要说明公司2015年度全面风险管理工作计划执行 情况

实际完 未完成原因及整改 序号 工作计划 成情况 措施 编制2015年度全面风险 1 管理报告 完成 深入推进全面风险管理 2 与内部控制体系建设 完善风险管理制度，加强 3 建立风险标准化管理机 制 完成 完成 建立全面风险管理组织 4 领导框架 2. 企业董事会（总经理办公会）开展全面风险管理工作 主要情况。

2015年度****在公司董事会的正确领导下，认真贯彻

完成 落实国资委对企业加强全面风险管理工作的各项要求， 借鉴国内外企业开展全面风险管理工作的成功经验， 司战略发展需要，立足公司风险管控现状，

根据公

通过不断的摸索

与实践，逐步形成了具有企业特色的全面风险管理体系和运 行机制。

3. 企业董事会（总经理办公会）对年度工作的评价及全 面风险管理工作取得的主要成效。

（1） 决策层对公司年度全面风险管理工作的评价 ****决策层对于公司全面风险管理体系建设工作给予

充分的重视，组织开展专项的全面风险管理制体系建设工 作，制定全面风险管理体系建设的整体方案与工作目标， 展一系列有关全面风险管理的教育与培训等活动， 管理体系建设进展较快，成效显著。

（2） 全面风险管理工作取得的主要成效

a. 推进公司、机制改革，管控体系初步搭建； b. 建立健全公司全面风险管理组织体系； c. 建立健全全面风险管理制度体系； d. 积极推进下属公司风险管理工作。 （二）重大风险管理情况

1. 按照2015年度评估出的重大风险，逐一简要说明 2015年度公司重大风险的管理情况。

开

全面风险

上年度报告评 估的重大风险 序号 米取的管理策略和解 决方案 监督检 查和及 时改进 情况 是否 影响 发生 程度 1 投资风险 加强投资计划管理，严 格投资项目审批程序 未发 生 2 筹融资风险 制定多项资金管控、融 资、授信等管理办法 未发 生 发生 轻度 3 应收账款风险 加强应收账款管理，加 快应收账款周转 4 贸易经营风险 对国内外经济形势准确 判断，调整从业人员的 心态 未发 生 5 客户信用风险 有针对性筛选客户 未发 生 罐区运营风险 加强安全生产工作，保 证罐区安全运营 未发 生 6 7 行业竞争风险 定期开展经营活动分析 工作，注重国资委对中 央企业考核指标的分析 未发 生 2015年度重大风险事件情况表

重大风险 序号 事件名称 造成的影 事件描述 发生原因 响及损失 米取的控制 措施 事件进展 情况 后续方案和措 施 预计解决 时间 1 2 （三）建立健全全面风险管理体系有关情况 1. 重大事项专项风险评估情况。

2015年度公司无重大投资、重大兼并收购、重大重组改 制、重大改革等事项。

2. 风险监控体系建立及运行情况。

****深入推进全面风险管理体系的建设工作，公司设置

风险管理领导小组，具体组织领导公司全面风险管理工作的 开展；领导小组下设办公室和日常办事机构，具体负责公司 全面风险管理日常工作。

****在建立健全公司本部全面风险管理组织体系基础 上进一步推进子公司全面风险管理组织架构的搭建和深化

工作，要求各子公司设立公司的全面风险管理领导机构，明 确风险管理职能部门；其他各职能部门明确兼职风险管理工 作人员，由各业务系统的风险管理专职、兼职工作人员组成 风险管理工作小组，开展相关的风险管理工作。

2015年****以强化风险管理为核心， 加大对全面风险管 理体系、管理制度的制定和完善力度，包括《

*****公司全

面风险管理与内部控制工作规定》、《 ****危险源辨识、风 险评级和控制程序》。

风险辨识采取“纵横整合”的方法，即横向覆盖所有本 部部门、各子公司、重点业务事项；纵向从、制度及执 行、组织职责、人力资源、技术等各方面对每个风险进行深

入的分析，体现了风险识别的全面性和准确性；风险分析采 取“内外结合”的方式，不仅分析

****内部的风险因素，同

样分析行业层面、国内经济形势以及国外政治经济形势，内 外结合，形成辽化公司范围的风险数据库。

3. 开展风险检查工作情况。

公司贸易部及下属子公司结合实际情况，开展一系列风 险检查。在合同方面，对所有贸易合同进行梳理，并由公司 专职律师制定了各类合同样本，完善审批流程，并将所有合 同原件备案。在商品库存管理上，严格审核第三方仓库资质， 对库存商品定期检验，在货物发运过程中，与承运方签订完 备的运输合同，做到货物从交货起，每一个环节都掌握货权。 严格坚持货到付款和款到发货的原则。在客户资信方面，对 所有新客户实行备案制，老客户定期走访，掌握其公司运行 情况。

4. 风险管理评价或考核工作情况。 （1） 风险评价范围 公司本部及所有子公司。 （2） 风险评价标准

a. 评价风险管理主要目标的完成情况 b. 评价管理层选择的风险管理方式的适当性。 （3） 风险评价的程序

包括评价准备、评价实施、评价报告、评价等级认定、 评价结果利用和后续审计等。

公司目前正在完善风险管理评价结果纳入绩效考核的 范围的相关

体系；公司正在建立风险事件责任追究机制。

5. 内部控制建立与实施情况。 （1） 资金管理

资金收支管理：公司本部及下属公司严格执行公司现金 管理制度。严把现金使用范围，对贰仟元以上支出要求使用 转账方式支付。公司本部及下属全资子公司实行收支二条线 管理，严禁做支。出纳员、记账员分工明确，定期交叉稽核。

（2） 采购与付款

根据实际业务情况，各部门、各子公司制定了相应流程、 权限、监督等制度。

（3） 销售

****本部销售主要是商品贸易销售。业务流程是销售部 门根据客户需求向采购部门提出销售意向。采购部门反馈可 行后将相关资料、意向销售合同录入 导审批。

6. 专项风险管理情况。 （1）国际贸易风险 解决方案：

a. 尽可能与国际知名大公司或有过良好合作关系的客 户合作，不与陌生公司合作;

b. 在进口业务中，尽量锁定汇率，避免产生不必要的汇 率风险； c. 在进口业务操作的过程中，寻找国有大型公司担任船 代及货

ERP系统，等待相关领

代，避免风险；

d. 在国际贸易合同签署时，其中的争议解决地点尽量选 取中国，便于在产生纠纷时我方应对，同时减少费用。

(2) 应收账款风险 解决方案：

a. 建立专门的信用管理部门。建立客户信用档案，合理 制定客户信用额度，及时清收应收账款。

b. 对客户信用调查分析。在向客户销售商品之前，严格 调查分析客户的信用状况，并经内部授权批准后方可开展业 务，以控制企业的信用风险。

c. 制定合理的信用。根据公司的实际经营情况和客 户的信誉情况制定合理的信用。

d. 提高经营质量和服务质量。尽可能选择质优价廉，适 销对路的贸易产品，大幅降低应收账款；同时，在服务上， 形成售前、售中、售后一整套服务体系。

e. 完善激励和约束机制。公司认真落实内部催收款项责 任制，应收账款的回收与业务部门的绩效考核及其奖惩挂 钩。

(3) 融资风险 解决方案：

a. 侧重资金运用与负债的合理期限搭配，科学安排企业 的现金。

b. 优化资本结构，通过调整结构来规避和防范风险。

c. 适时进行债务重组，降低企业筹资风险，避免公司因 相关企业

破产而造成更大损失。

7. 风险管理信息化有关情况。 2015年根据中丝集团信息化建设要求， 司进行了前期

****配合集团公

ERP系统调研；由集团公司专业技术人员对

****ERP相关人员进行了系统培训，对 ****业务流程进行了 详细讲解，使员工可以更快的熟悉

ERP更熟练的操作 ERP

2015年****通过集团OA系统进行无纸化办公，大幅节 省了办公费用，提高了办公效率，规范了管理秩序，使工作 流程变得井然有序。

财务信息化建设，通过使用财务软件，对公司流入、流 出的资金进行录入，便于查询、汇总和报表，可以自动查询 目标凭证和账目，通过统一格式进行凭证打印装订，很大程 度上节省了财务人员的工作压力，提高了工作效率。

8. 风险管理开展对标工作情况。

公司定期开展经营活动分析工作，注重国资委对企 业考核指标的分析，注重内部纵向对标、外部横向对标分析， 注重分析问题和解决问题，树立公司良好形象。

9. 风险管理文化建设情况。

2015年度，公司重视安全管理文化、廉政建设文化、诚 信文化等风险管理相关文化建设，形成了较为完善的安全应 急机制和惩防体系，具备了一定的风险管理文化基础。

为提升全体员工的风险管理意识，促进风险管理工作的 有效推进，公司组织一系列风险管理相关培训。组织对安全 管理责任人的培

训，组织对全面风险管理工作人员的全面风 险管理基础知识、实务操作的培训，提高公司范围内对全面 风险管理与内部控制的管理意识。此外，公司在网站上开辟 了全面风险管理专栏，广泛宣传开展风险内控工作的作用意 义，为体系建设创造良好的氛围。

二、2016年度全面风险管理工作有关情况 （一） 2016年度全面风险管理工作计划

1. 董事会（总经理办公会）对公司 2016年度全面风险 管理工作提出的工作要求。

2016年，董事会要求****从本部到子公司积极推进公司 管控体系构建工作。按照中丝集团总体要求，制定并完善 ****工作规则和基本管控制度，形成公司治理结构和权力运 行机制，建立规范、有序、受控的治理模式。母子公司产权 关系依法界定逐步理顺；母子公司功能定位进一步明晰；公 司股东的职权职责逐步到位；股东的资产收益权、重大决策 权逐步落实；对子公司重大经营行为的管控能力基本形成， 并逐步加强。

2. 公司2016年度全面风险管理工作计划。

（1） 建立健全公司内部风险管控体系。建立公司总经 理负责，

财务部为牵头管理部门，各业务部门为风险控制责 任区的全面风险管理体系，做到相互配合、层层把关。

（2） 建立健全内部控制监督检查制度，深入细致的对

公司现有制度及业务流程进行梳理，对照《 2016年度全面风险管理工作实施方案》

****集团公司

，通过对公司内部控

制工作进行自评价，及时查找缺陷进行整改。根据风险业务

开展情况，及时提出预警提示，堵漏补缺加强防范，降低风 险成本。

（3） 以管理提升为契机，建立健全内部控制制度，完 善贸易、

安全、资金等业务管理流程设计，建立相关记录台 账，在风险环节控制点上留有管控痕迹，便于查找存在问题 落实责任，同时为后续工作提供借鉴。

（4） 根据风险评估结果，重点加强安全管理、业务经 营、资金

收支等业务的风险防控，通过开展内部审计、效能 监察、内控评价等工作，检查各项规章制度、业务程序执行 情况，督促各项风险控制措施落实到位。

（5） 定期开展全面业务风险预测，分析重大经济活动 可能出现

的法律风险、经营风险以及企业信誉风险，提早制 定风险控制措施，努力做到未雨绸缪防患于未然。

（6）加强全面风险管理人员培训，提高风险管控人员 的业务素

质、风险意识、职业道德和业务水平，熟练掌握具 体业务规范程序、风险环节控制以及有效规避风险的措施方 法，更好地开展全面风险管理工作

（二）风险评估情况 1. 司

结合经营目标，简要描述公2016年面临的主要内

外部形势，并分业务板块就其对经营目标的影响进行总体研 判和简要分析。

2016年初，****根据企业自身特点和业务开展情况，

结

合公司年度经营目标，适时加强了对未来中长期面临风险的 全局性、趋势性研判，准确定位 作的方向和重点。

（1） 国际宏观经济政治形势复杂多变

当前国际金融危机仍在继续深化，影响不断扩大。全球

经济进入一个较长时期的低速增长期，国际政治形势十分复 杂，贸易保护主义抬头，对全球经济的影响具有很大的不确 定性。复杂多变的经济政治形势，必然给

****的国际贸易带

2016年度公司风险管理工

来严峻的挑战。这就要求我们认清形势，明晰思路，制定措 施，规避风险，在困境中追求效益最大化。

（2） 国内经济形势较为严峻

国内经济增速呈下行趋势，银行实行紧缩，化工市 工物流市

场竞争将更加激烈，保市场、保订单、保增长压力 巨大。企业要素成本持续上升，对公司盈利能力影响明显。

场总体需求不旺，相关行业低迷。可以预见， 2016年国内化

2. 公司开展风险管理初始信息收集、整理情况以及风险 事项库的构建情况。

公司广泛收集了国内外宏观经济以及经济运行情

况，本行业状况，国家产业等产品或服务的价格及供需 变化，能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和 价格变化等信息。收集了各个企业财务方面的负债率、偿债 能力、现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转 率等信息。

3. 公司开展2016年度风险评估的范围、方式及参与人 员等有关情况。

（1）风险评估范围

风险评估涵盖****三个职能部门、贸易部、配送中心、 三家子公司，重点评估事项涉及以下几方面：

a. 关系到企业战略制定、重大投资、大额资金使用等重 大事项；

b. 关系到企业声誉和企业持续经营能力的营销、质量、 安全、合同、诉讼、项目运营等基本事项；

c. 关系到职工切身利益的人事任免、 健康、文化生活等重大事项；

d. 涉及到****战略布局、投资管控、公司主营业务 管理等重大决策事项。

薪酬、保险、福利、

(2) 风险评估方式

风险评估采取“自下而上、纵横整合、内外结合”的评 估方式。风险梳理采取“自下而上”的方式，即岗位风险子公司层面风险、辽化

T

部门层面风险- ****公司层面风险，

体现了风险的层次性和统一性；风险辨识采取“纵横整合” 的方法，即横向覆盖所有本部部门、各子公司、重点业务事 项，纵向从、制度及执行、组织职责、人力资源、技术 等各方面对每个风险进行深入的分析，体现了风险识别的全 面性和准确性；风险分析采取“内外结合”的方式，不仅分 析****内部的风险因素，同样分析行业层面、国内经济形势 以及国外政治经济形势，内外结合，形成辽化公司范围的风 险数据库。

在风险管理解决方案制定阶段，通过确定重大风险主要 责任部门，提出重大风险管理策略，将重大风险与相关业务 流程进行对接，确定重大风险的具体控制措施，确保重大风 险管理落实到位。

4. 公司2016年度风险评估的结果，以及经评估确定的 重大风险；4项以上重大风险，风险类别为二级或三级风险。

重大风险一：环境保护风险，三级 重大风险二：安全生产风险，三级 重大风险三：国际化经营风险，二级 重大风险四：应收/预付账款风险，三级 重大风险五：融资风险，三级

以上风险采用的评估方法为调查风险源T识别风险转 化条件T确

定转化条件是否具备T估计风险发生的后果T 风险评价。

5. 公司2016年度重大风险同2015年度相比的变动情况 及原因。 公司2016年度重大风险同2015年度相比无变化。 6. 公司对重大风险关键成因进行分析的情况。 重大风险一：环境保护风险，三级

成因：（1）化学品运输槽车或船舶损坏，导致液体化 学品泄漏，进入土壤或水体中。

（2）化学品储罐或管道损坏，导致液体化学品泄漏， 进入土壤

或水体中。

重大风险二：安全生产风险，三级

成因：（1）随着公司经营规模迅速扩大，各类项目点 多面广管理跨度大，安全生产面临着巨大的压力和严峻的挑 战。已经开工建设的锦州港项目，公司本部不能及时、有效 地掌握工程进展和管理状况，一旦发生紧急状况，安全风险 不能及时有效的分解或化解。

（2）安全管理人员和施工人员质量安全教育培训重视 程度不

够，或部分管理人员、现场操作人员质量安全意识不 强，影响安全质量管理执行效果。

（3） 管理责任不明确或检查监督机制未有效运转，容 易导致现

场施工人员质量安全生产意识淡薄，造成质量安全 生产隐患。

（4） 应急管理机制有待进一步完善，风险识别和应对， 信息传

递机制未能有效运转，部分安全事故未能及时上报 延误事故处理，影响企业的品牌和形象。

重大风险三：国际化经营风险，二级

成因：（1）在国际贸易中，对客户资质信誉的了解较 难，如境外客户违约，追究违约责任较难完成。

（2） 汇率变动会对进出口贸易的预期利润产生影响。 （3） 进口货物的质量监督有一定难度。 （4） 交货期长，价格走势难以把握。 重大风险四：应收/预付账款风险，三级

成因：（1）对客户缺乏必要了解，包括用户的生产经 营状况及信用状况等，致使大量的货款无法按期收回，形成 应收账款。

（2） 企业追求片面的竞争，对不熟悉的企业实行赊销， 以此扩大销售规模，从而形成应收账款。

（3） 风险意识淡化。

（4） 企业“内控制度”不健全， 造成货款回收困难重重， 甚至无法回收

重大风险五：融资风险，三级

成因：融资风险主要是基于本公司资产负债率较高；其 次，净经营现金流负数太大且无客观理由；再次，由于公司 连续亏损且亏损较大，公司自我造血功能不足。

（三）2016年度重大风险管理 1. 重大风险描述

2016年度重大风险情况表

重大风险 风险 源 发生可 能发生后对公 司序号 风险成因 影响 名称 性 1 安全生产风 工程建 险 设 环境保护风 化工品 险 人员疏忽 低 风险管理 策略 风险解决方案 预警指标 责任部门 时效 严格执行国家 风险控制、风险降 造成财产损失， 人员伤亡、财 《安全生产 法》 低和风险转移的 管人员伤亡 产损失 理策略 强化车辆检 公司声望受影 响，可能引起法 查，增加管道 律诉讼 维护频率 经济纠纷、货款 不能及时到账、 经济损失 1） 应收账款无 法收回； 2） 影响企业现 金流； 与大公司合作 严格执行资信 调查及客户信 用分级管理办 法 制定《设备设施管 泄漏 理制度》 年底前 2 泄漏或管道 损坏 低 年底前 3 4 汇率变动、 国际化经营 国际贸 价格走势难 风险 易 以把握 1） 企业关闭 应收账款风 赊销 2） 客户信险 用 资产负债率 过高 低 锁定汇率 库存积压、产 品讲价 年底前 中 在流程上设计控 制余额、账龄比 点 例 年底前 5 融资风险 亏损 中 公司资金结构 不合理、增加运 营优化资本结构 成本 侧重资金与负债 合理搭配、适当债 务坏账损失 重组 年底前 2、公司对执行重大风险管理策略和解决方案的监督改 进机制。

（1） 公司各部门和子公司定期对公司的风险管理工作 进行自查

和检验，分析风险管理的实施情况。

（2） 综合管理部定期对各部门和业务单位风险管理工

作实施情况和有效性进行检查，并对风险管理策略进行评 估，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时送报 总经理。

（四）公司内部控制运行情况 健全完善公司内部控制体系是公司

2016年重点工作之

一。2016年公司针对不同风险，分别对安全生产风险、资金 风险、信用风险、存货风险的内控制度进行完善。

1. 安全生产内控：公司安全生产风险主要为中丝营口罐 区安全生产风险及**罐区建设风险。2016年公司将严格执行 各项安全生产制度，目标全年生产事故为零。

2. 资金内控：资金安全是资金内控的重要目标。 公司将主要采取以下措施：

（1） 降低当日库存现金余额；

（2） 制定相应监督措施，加速应收账款、存货周转率， 降低资金流断裂风险；

（3 ）现金支付，收款分岗控制、监督，时时短信监控银 行收付款业务; 3.

2016年

信用内

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控：2016年公司将严格执行信用内控， 实行谨

慎性信用，除中石油、中石化系统、大型民企、长期老 客户以外均实行零信用；对新业务严格执行业务“三方 会商制度”严控信用风险。2016年的目标是公司新业务零坏 账损失。

4. 存货内控：2016年公司预测大宗商品价格将处于下降 通道，制定以销定购为主，低库存的经营策略，有降低存货 价格风险。同时，将细化存货流转流程，货权控制、验收等 重要节点控制、监督。

三、有关意见和建议

（一） 需要集团公司协调解决的重大风险问题

解决融资风险最根本的方法是提高自身盈利水平、保证 公司收支平衡，其次是优化资本结构。目前集团公司投入 ****的资本金为港储项目配套资金，而对公司贸易业务没有 相应的资本金配套。

（二） 对推动全面风险管理工作的建议

为及时、有效地规避、控制企业风险，进一步提升企业 综合管理水平，增强企业核心竞争能力，确保国有资产保值 增值，促进企业持续、健康发展，

动全面风险管理工作提出如下建议：

1. 坚持四个基本原则：

全面风险管理与实现公司战略目标相结合的原则；全面

****结合企业实际，对推

19

风险管理与日常管理工作相结合的原则；坚持事前防范、事 中控制、事后考核相结合的原则；职能管控与全员参与相结 合的原则。 2. 着力抓好工作：

明晰企业风险管理基本流程；健全风险管理组织体系； 完善风险管理信息系统；组织开展全面风险管理培训；积极 开展风险识别、评估与决策；营造风险管理文化氛围；推行 风险管理逐级报告制度；建立风险管理考核体系。

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公司

2016 年 3 月 16

日

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