水利工程管理单位财务制度

财务制度一、财务管理职责

1.1 财务管理职责的界定：财务管理职责包括预算管理、财务核算、资金管理、风险管理等方面的责任。

1.2 预算管理：财务管理单位负责编制年度预算，并监督预算的执行情况。预算编制应作到科学合理、准确完整，确保预算的实施。

1.3 财务核算：财务核算包括会计凭证的录入、账务的结转、资产负债表的编制等工作。财务核算应按照会计准则和相关法律法规的规定进行。

1.4 资金管理：财务管理单位应合理安排资金使用，确保资金的安全、高效运作。资金管理包括资金调度、资金投资、资金监管等内容。

1.5 风险管理：财务管理单位应建立风险管理制度，防范和控制财务风险。风险管理包括风险评估、风险预警、风险控制等方面的工作。

二、预算管理

2.1 预算编制：财务管理单位应按照国家的财政预算制度，编制年度预算。预算编制应由财务部门负责，确保预算的合理性和全面性。

2.2 预算执行：财务管理单位应按照预算法律法规的规定，严格执行预算。预算执行应进行及时监控，及时报告预算执行情况。

2.3 预算调整：财务管理单位如需调整预算，应按照法律法规的规定，经批准后进行。预算调整应及时、准确，确保资金使用的合理性。

三、财务核算

3.1 会计凭证的录入：财务管理单位应按照国家的会计准则，录入相应的会计凭证。会计凭证应准确、完整，确保财务数据的真实性。

3.2 账务的结转：财务管理单位应按照会计准则的规定，对账务进行结转处理。账务结转应及时、正确，确保财务信息的准确性。

3.3 资产负债表的编制：财务管理单位应按照国家的会计规定，编制资产负债表。资产负债表应真实、准确地反映单位的财务状况。

四、资金管理

4.1 资金调度：财务管理单位应根据资金需求和情况，及时调度资金。资金调度应合理、严密，确保资金的周转和使用。

4.2 资金投资：财务管理单位可以进行资金投资，但必须遵守相关法律法规的规定，确保投资安全和收益。

4.3 资金监管：财务管理单位应建立完善的资金监管制度，对资金的流动和使用进行监督和管理。资金监管应严格、规范，确保资金的安全。

五、风险管理

5.1 风险评估：财务管理单位应定期对财务风险进行评估，识别潜在的风险因素。风险评估应科学、客观，确保风险的准确识别。

5.2 风险预警：财务管理单位应建立风险预警机制，及时警示潜在的财务风险。风险预警应及时、准确，确保风险的及早防范。

5.3 风险控制：财务管理单位应采取相应的措施，控制财务风险的发生和扩大。风险控制应及时、有力，确保财务风险的有效控制。

附件：2.财务核算表格3.资金调度流程图法律名词及注释：

1.预算法律法规：指包括国家预算法、地方预算法等相关法律法规。

2.会计准则：指国家关于会计核算和财务报告的相关准则。3.资金需求：指财务管理单位资金使用所需的金额。4.资金监管：指对资金的流动和使用进行监督和管理的行为。